Máy tính biên lợi nhuận

Tỷ suất lợi nhuận trả lời một câu hỏi đơn giản: sau khi thanh toán mọi chi phí, phần lợi nhuận trên mỗi đô la doanh thu vẫn là bao nhiêu? Công thức là tỷ suất lợi nhuận % = (doanh thu - chi phí) ` doanh thu × 100. Mức tăng % = lợi nhuận ` chi phí × 100 đo lường cùng một đô la lợi nhuận nhưng so với chi phí thay vì giá. Tỷ lệ ký quỹ 25% không giống như mức tăng giá 25% — đối với lợi nhuận giống nhau, tỷ lệ ký quỹ luôn là tỷ lệ phần trăm thấp hơn vì giá đã bao gồm lợi nhuận trong mẫu số. Nhầm lẫn giữa hai điều này trong cuộc đàm phán với nhà cung cấp có thể tốn hàng ngàn đô la.

Các nhà bán lẻ, nhà sản xuất và công ty SaaS theo dõi tỷ suất lợi nhuận ở các cấp độ khác nhau. Tỷ suất lợi nhuận gộp chỉ trừ chi phí trực tiếp - nguyên liệu, thực hiện, lưu trữ - khỏi doanh thu. Tỷ suất lợi nhuận ròng trừ đi tất cả các chi phí hoạt động bao gồm tiền thuê nhà, tiền lương, bảo hiểm và đăng ký phần mềm. Máy tính này sử dụng một trường chi phí kết hợp để đơn giản hóa. Hãy tự tách COGS từ chi phí chung nếu bạn cần tỷ suất lợi nhuận gộp cho một SKU hoặc dòng sản phẩm trong khi vẫn giữ chi phí chung trong một bảng tính riêng.

Việc nén biên xảy ra một cách âm thầm khi chi phí tăng mà không có mức tăng giá tương ứng. Nếu một nhà cung cấp tăng chi phí nguyên vật liệu lên 8% và bạn giữ nguyên giá kệ, tỷ suất lợi nhuận sẽ giảm nhanh hơn mức tăng chi phí thô vì doanh thu không đổi trong khi tử số chi phí tăng. Một doanh nghiệp có tỷ suất lợi nhuận 35% trên doanh thu 15.000 USD sẽ giữ được 5.250 USD; mức tăng chi phí tương tự với tỷ suất lợi nhuận thấp hơn thậm chí còn gây tổn hại nhiều hơn. Theo dõi tỷ suất lợi nhuận hàng tháng - không chỉ doanh thu - sẽ phát hiện được sự trôi dạt trước khi nó ăn mòn cả quý.

Các nhà đầu tư, người cho vay và người thâu tóm có tiếng nói lợi nhuận vì tỷ lệ phần trăm thay đổi theo quy mô doanh thu. Một cửa hàng có doanh thu hàng tháng là 15.000 USD với tỷ suất lợi nhuận 35% giữ lại 5.250 USD; với doanh thu 150.000 USD với cùng tỷ suất lợi nhuận, lợi nhuận là 52.500 USD. Tỷ lệ phần trăm truyền đạt hiệu quả hoạt động độc lập với quy mô. Tăng giá vẫn phổ biến trên sàn cửa hàng nơi người mua nghĩ đến việc định giá "tiêu chuẩn" - tăng gấp đôi chi phí cho mức tăng giá 100%, tương đương với tỷ suất lợi nhuận 50% - nhưng các nhóm tài chính hầu như luôn bình thường hóa tỷ suất lợi nhuận để so sánh.

Các tiêu chuẩn của ngành rất khác nhau đến nỗi một mục tiêu "lành mạnh" sẽ gây hiểu nhầm nhiều hơn là có ích. Chuỗi cửa hàng tạp hóa tồn tại nhờ lợi nhuận ròng một chữ số; các công ty phần mềm thường báo cáo tỷ suất lợi nhuận gộp trên 70% trước khi bán hàng và tiếp thị. Hàng thủ công trên Etsy có thể nhắm mục tiêu 30% đến 45% sau phí tùy thuộc vào danh mục. So sánh lợi nhuận của bạn với một số bài đăng blog ngẫu nhiên sẽ ít hữu ích hơn so với việc theo dõi xu hướng của chính bạn qua từng quý và so sánh điểm chuẩn với các đối thủ cạnh tranh trực tiếp trong cùng phân khúc và mức giá.

Biên lợi nhuận hướng dẫn các quyết định về giá khi bạn biết cơ cấu chi phí của mình. Nếu tổng chi phí là 9.750 USD và bạn muốn tỷ suất lợi nhuận 35%, thì doanh thu bắt buộc = chi phí (1 − 0,35) ≈ 15.000 USD — chính xác là thông tin đầu vào mặc định ở đây. Tăng giá mà không hiểu rõ về lợi nhuận có thể đẩy bạn ra khỏi thị trường; cắt giảm chi phí mà không đo lường tỷ suất lợi nhuận sẽ che giấu liệu khoản tiết kiệm có thực sự đạt đến kết quả cuối cùng hay không. Sử dụng máy tính này làm ảnh chụp nhanh, sau đó kiểm tra sức chịu đựng với các kịch bản chi phí cao hơn hoặc doanh thu thấp hơn.

Ví dụ hoạt động với giá trị mặc định: doanh thu 15.000 USD và tổng chi phí 9.750 USD. Lợi nhuận = $5,250. Ký quỹ = (5.250 USD 15.000 USD) × 100 = 35%. Tăng giá = ($5.250 ÷ $9.750) × 100 ≈ 53,8%. Nếu chi phí tăng lên 10.500 USD mà không thay đổi giá, tỷ suất lợi nhuận sẽ giảm xuống 30% - giảm 5 điểm so với mức tăng chi phí 750 USD. Việc tăng giá 3% lên 15.450 USD với chi phí không đổi sẽ khôi phục tỷ suất lợi nhuận lên khoảng 36,9%, cho thấy những biến động giá nhỏ sẽ tương tác như thế nào với những cú sốc chi phí.

Số liệu ở đây là ước tính lập kế hoạch kinh doanh trước thuế - không phải tư vấn về thuế hoặc tài chính. Lợi nhuận ròng trước thuế thu nhập là những gì IRS thường coi là thu nhập kinh doanh chịu thuế đối với chủ sở hữu duy nhất và các thực thể chuyển tiếp, nhưng các khoản khấu trừ, tín dụng và loại thực thể sẽ thay đổi hóa đơn cuối cùng. Tham khảo IRS Publication 334 để biết thông tin cơ bản về thuế doanh nghiệp nhỏ hoặc tham khảo kế toán viên có trình độ để biết các câu hỏi về báo cáo và phân loại chi phí cụ thể cho trường hợp của bạn.